投資信託の分配金、その種類と税金について

投資信託の分配金、その種類と税金について

分配金の仕組み

投資信託は、多くの人から集めたお金をまとめて運用し、その成果を投資家に分配金として還元する仕組みです。これは、大きな釜の中に皆でお金を入れて、みんなで料理を作るようなイメージです。料理が出来上がったら、その出来上がった料理を皆で分け合う、これが分配金です。

この分配金には、大きく分けて二つの種類があります。一つは普通分配金、もう一つは元本払済金です。

普通分配金は、投資信託の運用で得られた利益から支払われます。株式投資で例えると、株を持っていることで得られる配当金のようなものです。また、債券投資で得られる利息なども、普通分配金の原資となります。つまり、みんなで作った料理で得られた利益を分け合うのが、普通分配金です。

一方、元本払済金は、投資信託の元本、つまり最初に投資したお金の一部が払い戻されるものです。これは、みんなで出し合ったお金の一部を返すようなものです。元本払済金は、特別分配金として支払われることもあります。特別分配金とは、普段の分配金とは別に、特別な事情で支払われる分配金のことです。

投資信託によって、分配金の頻度は異なります。毎月分配型のように毎月分配金が支払われるものもあれば、年に二回決算型のように年に二回しか分配金が支払われないものもあります。その他にも、様々なタイプの投資信託があります。

自分の投資のやり方や、何を実現したいのかに合わせて、適切な分配頻度の投資信託を選ぶことが大切です。例えば、毎月安定した収入を得たい人は毎月分配型を選ぶと良いでしょう。反対に、長期間にわたってじっくりとお金を増やしたい人は、分配金が少なくても、より高い成長が期待できる投資信託を選ぶと良いでしょう。

普通分配金とは

投資信託から分配金を受け取るとき、「普通分配金」という言葉を耳にすることがあるでしょう。一体どんな分配金なのでしょうか。詳しく見ていきましょう。

普通分配金とは、投資信託の値上がり益から支払われる分配金のことです。もう少し具体的に説明すると、皆さんが投資信託を購入した時点での基準価額を「個別元本」と言います。この個別元本を上回って値上がりした部分から支払われる分配金が、普通分配金にあたります。

例えば、1万円で投資信託を購入したとしましょう。その後、この投資信託の基準価額が1万1千円に上昇し、700円の分配金が支払われたとします。この場合、個別元本である1万円を1千円上回っています。この値上がり益1千円のうち、700円が普通分配金として支払われ、残りの300円は投資信託に留保されます。つまり、普通分配金を受け取るということは、投資信託で得た利益の一部を受け取っていることになります。

ここで注意しておきたいのは、分配金が支払われると、基準価額は分配金額分だけ下がるということです。先ほどの例で言えば、700円の分配金が支払われたため、基準価額は1万1千円から1万400円に下がります。一見損をしたように見えますが、すでに700円は利益として確定しているので、実質的な損失は発生していません。

このように、普通分配金は投資信託の運用益から支払われる分配金であり、値上がり益を実際に受け取る形の一つです。分配金を受け取ることで、基準価額は下がりますが、その分はすでに利益として確保されているため、心配する必要はありません。

普通分配金の課税

投資信託から受け取る普通分配金には、税金がかかります。この税金は、20.315%の割合で、受け取る際にあらかじめ差し引かれます（源泉徴収）。これは、内訳として、所得税が15.315%、住民税が5%となっています。株式の配当金や債券の利子などと同じ税率です。

この源泉徴収された税金は、確定申告をすることで、精算できます。確定申告には、2つの方法があります。一つは、特定口座（源泉徴収あり）を利用する方法です。この口座では、年間の取引損益を証券会社が自動的に計算し、税金を精算してくれます。もう一つは、特定口座（源泉徴収なし）もしくは一般口座を利用し、自分で確定申告を行う方法です。確定申告では、他の上場株式や債券などの金融商品で発生した損益と通算することができます。例えば、株式投資で損失が出ている場合、その損失を投資信託の普通分配金と相殺することで、税負担を軽くすることができる場合もあります。

ただし、非課税口座で投資信託を購入した場合は、分配金にかかる税金はゼロになります。非課税口座には、少額投資非課税制度（NISA）口座や未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）口座があります。特に長期間にわたって資産形成をしたいと考えている人は、これらの非課税制度を使うことが、有効な方法の一つと言えるでしょう。

個別元本の確認方法

投資信託で利益を出すためには、投資した時の価格、つまり個別元本をきちんと把握することが大切です。個別元本を確認する方法は何通りかありますので、ご自身に合う方法を選びましょう。

まず、投資信託を購入した時に受け取る確認書や契約書には、購入金額が記載されています。これらを大切に保管し、必要に応じて確認できるようにしておきましょう。また、証券会社から定期的に送られてくる取引残高報告書にも、個別元本が記載されています。送られてきた書類はすぐに確認し、きちんと保管しておきましょう。

近年は、インターネットを通じて投資信託の取引を行う方が増えています。インターネット取引を利用している場合は、証券会社のウェブサイトにログインすることで、取引履歴や保有資産の情報を確認することができます。多くの証券会社では、ウェブサイト上で過去の取引履歴をダウンロードすることも可能です。こまめに確認することで、売却時の損益を計算する際の資料としても活用できます。

個別元本を把握しておくことは、投資信託でどれくらいの利益が出ているか、あるいは損失が出ているかを判断する上で非常に重要です。また、投資信託から支払われる分配金には、元本の一部が含まれる「普通分配金」と、純粋な利益である「収益分配金」があります。個別元本を把握することで、普通分配金がどの程度発生するかを事前に予測することができます。さらに、売却した際の税金を計算したり、資産全体の管理を行う上でも、個別元本を把握しておくことは欠かせません。

個別元本は、投資信託で成功するための基礎となる情報です。面倒くさがらずに、しっかりと確認する習慣を身につけましょう。

分配金再投資

お金を増やす方法の一つとして、投資信託というものがあります。その投資信託の中には、利益として得られた分配金を自動的に同じ投資信託に再び投資する仕組みがあります。これを「分配金再投資」と言います。

通常、投資信託から得られる分配金は、自分の口座に振り込まれます。しかし、分配金再投資を選ぶと、その分配金を受け取らずに、自動的に同じ投資信託を買い増すことになります。

この仕組には、大きな利点があります。それは「複利効果」と呼ばれるものです。複利効果とは、雪だるま式にお金が増えていく効果のことです。最初に投資したお金だけでなく、分配金も投資に回るため、元本が増え、次の分配金も増え、さらに元本が増え…といった具合に、お金が増える速度がどんどん上がっていきます。特に、長い期間投資を行う人にとって、この複利効果は非常に強力な味方になります。

まるで、田んぼに植えた稲が、収穫期を迎えてたくさんの米粒を実らせるように、投資したお金が時間をかけて大きく成長していくイメージです。コツコツと積み重ねていくことで、将来大きな成果を得られる可能性が高まります。

しかし、注意すべき点もあります。分配金再投資を選ぶと、分配金を受け取ることができません。今すぐ使えるお金が欲しい人や、生活資金に充てたい人にとっては、分配金を受け取る設定にしておく方が良いでしょう。自分の状況や、お金の使い道に合わせて、どちらの方法を選ぶか、じっくり考えることが大切です。

大切なのは、自分の目標や計画に合った方法を選ぶことです。じっくり考えて、自分に最適な方法を選びましょう。

まとめ

投資信託から受け取るお金には、大きく分けて「普通分配金」と「元本払済金」の二種類があります。どちらもお金が手元に入ってくるという点では同じですが、その中身は全く違います。投資で成功するためには、この二つの違いをはっきり理解することが大切です。

まず、普通分配金とは、投資信託の運用で得られた利益から支払われるお金のことです。たとえば、株で利益が出たり、債券で利子が支払われたりした場合、その利益の一部または全部が普通分配金として投資家に還元されます。ただし、この普通分配金には税金がかかるため、受け取る金額は実際に得られた利益よりも少なくなります。どのくらい税金がかかるかは、投資家の所得や保有期間などによって変わってきます。

次に、元本払済金とは、投資信託の元本の一部が返還されるお金のことです。投資信託によっては、運用状況などによって元本が減ってしまうことがあります。その際に、減った元本が元本払済金として支払われます。元本払済金は利益ではないため、税金はかかりません。しかし、元本が減るということは、将来受け取れる分配金も減る可能性があるという点に注意が必要です。そのため、元本払済金を受け取った場合は、その理由をよく確認することが大切です。

投資信託を購入する際には、「個別元本」というものを把握しておくと、将来受け取れる普通分配金の金額をある程度予測することができます。個別元本とは、投資家が購入した投資信託の基準価額のことです。基準価額が高いほど、普通分配金の金額も多くなる傾向があります。

さらに、投資信託には「分配金再投資」という仕組みがあります。これは、受け取った分配金をそのまま同じ投資信託に再投資する仕組みです。分配金を再投資することで、雪だるま式にお金が増えていく効果、いわゆる複利効果を期待できます。長期的な投資を考えている人は、この分配金再投資をうまく活用すると良いでしょう。

最後に、投資信託を選ぶ際には、分配金の仕組みや税金についてしっかりと理解し、自分の投資の目的や期間に合った投資信託を選ぶことが大切です。目先の分配金だけに気を取られず、長期的な視点で投資を行うように心がけましょう。