追加型公社債投資信託

投資信託は、多くの人が集めたお金をまとめて専門家が運用する金融商品です。株式や債券など様々なものに投資することで、値上がり益や分配金による利益を狙います。この投資信託を購入する際、その日の時価である基準価額が、個別元本という考え方の土台となります。 個別元本とは、簡単に言うと税金を計算するための元本の事です。具体的には「追加型株式投資信託」や「追加型公社債投資信託」といった、株式や債券を中心とした投資信託で利益が出た際に、いくら税金を払うのかを計算する時に使われます。 例えば、基準価額が1万の投資信託を1口購入したとします。この1万が個別元本になります。その後、運用の成果で基準価額が1万2千円に上昇し、売却したとしましょう。この時、利益は2千円で、この2千円に対して税金がかかります。ここで重要なのは、個別元本は購入時点の基準価額である1万だということです。 追加型投資信託では、投資家がいつでも購入や売却を行えるため、その都度、個別元本が変動します。1万で購入した後に、さらに1万2千円で1口追加購入した場合、それぞれの購入時点の基準価額が個別元本となります。つまり、最初の1口の個別元本は1万、追加で購入した1口の個別元本は1万2千円となるわけです。このように、個別元本は、投資信託の利益に対する税金を正しく計算するために、なくてはならないものなのです。 投資信託を購入する際には、基準価額と個別元本の関係を理解しておくことが大切です。将来の税金計算を把握することで、より計画的に資産運用に取り組むことができるでしょう。