投資プランナー

会社のお金の状態をきちんと知るためには、損益計算書だけでなく、お金の流れを示すキャッシュ・フロー計算書を見ることも大切です。損益計算書はある期間の収入と支出を計算し、最終的なもうけを示すものですが、これは帳簿上の数字でしかありません。一方、キャッシュ・フロー計算書は実際にお金がどのように動いているのか、つまり現金の入りと出を示すものです。 例えば、商品を売ってもお金がまだ回収できていない場合、損益計算書の上では売上として記録されますが、キャッシュ・フロー計算書には現金の入りとして記録されません。このように、キャッシュ・フロー計算書は会社のお金のやりくりの実態を知る上で、なくてはならない情報源です。 会社が短期的に支払いをきちんと行えるか、長期的に成長できるかを評価するには、キャッシュ・フロー計算書がとても重要な役割を果たします。単にもうけが出ているかだけでなく、実際のお金の流れを理解することで、会社の本当の財務状態を把握できるのです。 加えて、キャッシュ・フロー計算書は、会社の経営活動、投資活動、財務活動のそれぞれについて、お金の流れを把握することができます。経営活動によるキャッシュ・フローは、会社の本来の事業活動から生じるお金の流れを示し、会社の収益力を見る上で重要です。投資活動によるキャッシュ・フローは、設備投資など将来に向けた投資活動によるお金の流れを示し、会社の将来への取り組み姿勢を示します。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入や返済、増資などによるお金の流れを示し、会社の資金調達状況を把握するのに役立ちます。これらの情報から総合的に判断することで、より正確に会社の財務状態を評価することが可能になります。キャッシュ・フロー計算書をしっかり読み解くことで、会社の財務健全性をより深く理解し、投資判断などに役立てることができるでしょう。